Registros de Estados en Libros electrónicos
El registro en los Libros Electrónicos se indica mediante estados, los cuales se colocan en la última columna de cada comprobante de pago (factura o boleta de venta)
El registro correcto del estado correspondiente a cada operación y/o comprobante permite que la contabilidad de la empresa no tenga observaciones posteriores por parte de SUNAT.
Registro de Ventas
Estados en el registro de ventas
Observaciones:
- Estado 1: La anotación corresponde al mes de emisión del comprobante de pago (Mayo 2020).
- Estado 2: Anotación del comprobante de pago anulado (Boleta de Venta N° 001-1212) del mes de Mayo 2020. Si no hay asiento contable, se debe anotar como CUO: 0000 y el correlativo correspondiente (con M).
- Se detectó un error en la Factura N° 0001-056 que fue emitida por S/10,000 (BI) + 1,800 (IGV).
- Se omitió registrar la Factura N° 0001-058 que fue emitida por S/10,000 (BI) + 1,800 (IGV).
Rectificación de Registro de Ventas e Ingresos Electrónico:
Observaciones:
- Estado 1: La anotación corresponde al mes de emisión del comprobante de pago (Abril 2020).
- Estado 8: Se anota el comprobante de pago omitido (Factura N° 001-058) de un mes anterior (Febrero 2020).
- Estado 9: Se debe hacer referencia al CUO del asiento del Libro Diario que corresponda.
Registro de Compras
Estados en el registro de compras
Observaciones
- Estado 0: La anotación (sin efecto en el IGV) corresponde al periodo. En este caso se anota la operación de un servicio prestado por un no domiciliado. En la línea anterior se anotó el formulario virtual que da derecho usar el crédito fiscal.
- Estado 1: La anotación del comprobante de pago corresponde al mes de emisión (Abril 2020).
- Estado 6: El comprobante de pago es anterior al mes declarado, pero dentro de los 12 meses siguientes a su emisión.
- Estado 7: El comprobante de pago es anterior al mes declarado, pero fuera de los 12 meses siguientes a su emisión.
- Estado 8: No existe en el Registro de Compras.
- Estado 9: Corrige la información de un comprobante de pago de meses anteriores.
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